內地離岸追稅潮擴大 非中資行客戶難脫身 CRS機制揭「行蹤」 不補交或遭凍結戶口
SingTao · 2 SOURCESabout 2 hours ago2 MIN
Summary
內地稅務機關近期擴大對離岸投資收益的追稅行動，範圍已由中資機構延伸至非中資銀行在港客戶。在《共同申報準則》（CRS）框架下，內地居民在港的金融活動已完全透明化，稅務機關可追溯長達25年的漏報稅項。有在本港非中資銀行存放逾5,000萬元投資的內地商人須補繳逾500萬元稅款後戶口方獲解凍；另有投資約100萬元的散戶接獲疑似追稅電話。業界透露，即使透過人才計劃取得香港身份證，只要未放棄中國護照，仍屬中國稅務居民。
Key Points
- 化名陳先生的45歲內地商人，在本港大型金融機構开设投資戶口，持有基金、保險及股票等投資產品，總額超過5,000萬元，因被稅局追收20%增值稅而需補繳500萬元，戶口現已解凍
- 化名林先生的39歲內地投資者，在香港券商持有逾100萬元港股戶口，去年中接獲自稱中國稅局的電話，要求就派息收入繳納20%個人所得稅
- 有上海投資者過去十多年在港購買物業、股票、基金及逾40份分紅保單，投資金額逾7,000萬元，近期被要求繳交相等於回報50%的稅款及罰款，離開內地時更被限制出境
- 在CRS機制下，香港銀行、證券行及金融公司須識別客戶稅務居民身份並向稅局申報，令內地客在港資金流向完全透明
- 業界人士指出，即使透過高才通、優才計劃等取得香港身份證，只要未放棄中國護照及取得特區護照，從法理上仍屬中國稅務居民
- 滙豐及渣打均表示，由5月至7月期間开户數目未受影響，渣打更指开户情況維持正常
- 有財富管理公司認為，加強監管對業界而言「有危亦有機」，合規反而令環境更清晰明朗
- 外資投行巴克萊預期，未來監管範圍可能進一步擴大，房地產收益或需徵稅
Why It Matters
今次追稅行動顯示北京決心堵塞離岸稅務漏洞， CRS機制已令本港對內地投資者「完全透明」，日後金融機構或需仿效澳洲等地實行「代扣稅」機制，在客戶賣出資產或獲派股息時自動扣除20%利潤作為稅款。此舉或改變香港作為內地居民海外理財首選的地位，令業界須調整業務策略以吸引歐美及中東資金填補缺口 。
今次追稅行動顯示北京決心堵塞離岸稅務漏洞， CRS機制已令本港對內地投資者「完全透明」，日後金融機構或需仿效澳洲等地實行「代扣稅」機制，在客戶賣出資產或獲派股息時自動扣除20%利潤作為稅款。此舉或改變香港作為內地居民海外理財首選的地位，令業界須調整業務策略以吸引歐美及中東資金填補缺口 。