内地离岸追税潮扩大 非中资行客户难脱身 CRS机制揭“行踪” 不补交或遭冻结户口
SingTao · 2 SOURCESabout 2 hours ago2 MIN
Summary
内地税务机关近期扩大对离岸投资收益的追税行动，范围已由中资机构延伸至非中资银行在港客户。在《共同申报准则》（CRS）框架下，内地居民在港的金融活动已完全透明化，税务机关可追溯长达25年的漏报税款。有在本港非中资银行存放逾5000万元投资的内地商人须补缴逾500万元税款后户口方获解冻；另有投资约100万元的散户收到疑似追税电话。业界透露，即使透过人才计划取得香港身份证，只要未放弃中国护照，仍属中国税务居民。
Key Points
- 化名陈先生的45岁内地商人，在本港大型金融机构开设投资户口，持有基金、保险及股票等投资产品，总额超过5000万元，因被税局追收20%增值税而需补缴500万元，户口现已解冻
- 化名林先生的39岁内地投资者，在香港券商持有逾100万元港股户口，去年中收到自称中国税局的电话，要求就派息收入缴纳20%个人所得税
- 有上海投资者过去十多年在港购买物业、股票、基金及逾40份分红保单，投资金额逾7000万元，近期被要求缴交相当于回报50%的税款及罚款，离开内地时更被限制出境
- 在CRS机制下，香港银行、证券行及金融公司须识别客户税务居民身份并向税局申报，令内地客在港资金流向完全透明
- 业界人士指出，即使透过高才通、优才计划等取得香港身份证，只要未放弃中国护照及取得特区护照，从法理上仍属中国税务居民
- 汇丰及渣打均表示，由5月至7月期间开户数目未受影响，渣打更指开户情况维持正常
- 有财富管理公司认为，加强监管对业界而言“有危亦有机”，合规反而令环境更清晰明朗
- 外资投行巴克莱预期，未来监管范围可能进一步扩大，房地产市场收益或需征税
Why It Matters
今次追税行动显示北京决心堵塞离岸税务漏洞， CRS机制已令本港对内地投资者“完全透明”，日后金融机构或需仿效澳大利亚等地实行“代扣税”机制，在客户卖出资产或获派股息时自动扣除20%利润作为税款。此举或改变香港作为内地居民海外理财首选的地位，令业界须调整业务策略以吸引欧美及中东资金填补缺口 。
今次追税行动显示北京决心堵塞离岸税务漏洞， CRS机制已令本港对内地投资者“完全透明”，日后金融机构或需仿效澳大利亚等地实行“代扣税”机制，在客户卖出资产或获派股息时自动扣除20%利润作为税款。此举或改变香港作为内地居民海外理财首选的地位，令业界须调整业务策略以吸引欧美及中东资金填补缺口 。