陈凤珠：内地持续收紧跨境资金监管
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Summary
内地持续深化并收紧跨境资金监管，一方面为打击非法跨境走资与避税的行为，全面维护外汇及金融市场的稳定，另一方面因内地的税收下降导致财政压力急剧升温。据国际金融协会的估算，内地家庭、企业及金融机构于2025年共流出约8070亿美元的资金，创历史新高。当局在共同申报准则框架下全面清查境内居民的境外资产，并对离岸信托收益征收20%个人所得税，亦传出可能对境外保单收益征同样税率。
Key Points
- 国际金融协会估算，内地家庭、企业及金融机构于2025年共流出约8070亿美元资金，创历史新高
- 今年5月，中国证监会、人民银行、市场监管总局、金融监管总局、国家外汇局、公安部、工业和信息化部、国家网信办等8个部门联合发布打击非法跨境证券期货基金经营活动实施方案
- 税务状况调查有机会追溯至2018年或以前，涵盖信托、房地产、股票、贵金属、加密货币等资产
- 今年7月，财政部及国家税务总局联合发布公告，对中国税务居民设立、存结及终止离岸信托实施全链条穿透式个人所得税规范，明确将信托收益按20%税率征税
- 市传中国税务机关会对境外保单收益征收个人所得税20%，包括红利派发及预缴保费产生的利息
- 在共同申报准则框架下，内地及香港均有参与自动交换税务资料安排，中方税务机关能有效掌握居民的境外金融资产资料
Why It Matters
这些监管收紧措施显示内地当局堵塞税务漏洞及遏制资金外流的决心，可能对一直吸引内地财富的香港金融服务业造成重大影响。香港居民持有境外资产或投资者可能在扩大的税务执法框架下面临更严格审查，或需重新规划跨境财富管理策略。
这些监管收紧措施显示内地当局堵塞税务漏洞及遏制资金外流的决心，可能对一直吸引内地财富的香港金融服务业造成重大影响。香港居民持有境外资产或投资者可能在扩大的税务执法框架下面临更严格审查，或需重新规划跨境财富管理策略。